Gestione cespiti ammortizzabili
Questa procedura permette di gestire l' anagrafica dei cespiti.
E' possibile utilizzare questa procedura per creare nuovi cespiti ma, generalmente, in nuovi cespiti possono essere creati automaticamente in fase di registrazione fattura di acquisto sia dalla procedura
movimenti contabili che dalla procedura di contabilizzazione automatica fatture di acquisto elettroniche ricevute dalla piattaforma TrendCloud (
contabilizzazione fatture elettroniche da file XML).
Gestione cespiti ammortizzabili - Scheda Gestione
L' azienda può decidere se utilizzare una codifica alfanumerica dei cespiti oppure una codifica numerica, progressiva ed automatica.
Nel caso in cui l' azienda decida di utilizzare la codifica automatica progressiva deve abilitare nel
Parametri di Trend l' opzione "Progr. codice cespite" visualizzata nella scheda "Pagina 1".
Se viene attivata la codifica progressiva il codice del cespite sarà attribuito automaticamente da Trend.NET utilizzando, appunto, un numeratore progressivo.
Il valore dell' ultimo numero attribuito ai cespiti viene visualizzato nei
Parametri di Trend - scheda "Pagina 1" nel campo "Num.prog".
Sempre nei
Parametri di Trend - scheda "Pagina 1" sarà possibile indicare il "gruppo" e la "specie".
Ogni azienda ha un proprio "gruppo" e "specie" di appartenenza, in funzione dell' attività che svolge.
Il Gruppo e la specie identificano la tipologia di
tabelle ministeriali che l' azienda deve utilizzare nel calcolo degli ammortamenti (consultare il proprio consulente fiscale per maggiori informazioni sul valore che occorre imputare in questi campi e, di conseguenza, sulla tipologia di tabella ministeriale che l' azienda deve utilizzare).
Per iniziare ad utilizzare il modulo cespiti, la prima cosa che occorre fare è quella di inserire nelle apposite procedure le
categorie dei cespiti e
tabella ministeriali.
Nota:
Nel caso in cui l' azienda utilizzi gli archivi standard di Trend.NET le
categorie dei cespiti e la relativa configurazione sono già effettuate di default.
I dati richiesti dalla maschera sono:
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Data inizio amm.
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Nella data inizio ammortamento generalmente occorre imputare la data di acquisto del cespite.
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Categoria del cespite
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Codice del reparto
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Il codice del reparto viene utilizzato in varie stampe per visionare il costo dell' ammortamento del reparto in un certo periodo, sia nel caso in cui si vuole determinare il costo orario di un reparto (opzionale) |
Fornitore
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Indica il fornitore dal quale è stato acquistato il cespite (Opzionale)
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Data e numero fattura
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Indica la data ed il numero della fattura di acquisto del cespite (Opzionale)
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Cespite principale
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Incica l' eventuale codice cespite (principale) al quale il cespite è relazionato.
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Gruppo, specie, punto
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% ministeriale
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La % ministeriale indica la percentuale di ammortamento del cespite (% standard indicata nelle tabelle ministeriali).
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Valore iniziale
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Nel valore iniziale viene evidenziato il valore di acquisto del cespite.
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Valore ammortizzabile
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Nel valore ammortizzabile viene evidenziato l'importo del cespite che può essere ammortizzato.
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F/DO Ammortamento
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Il F/DO Ammortamento indica il fondo in essere del cespite.
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Inc/dec
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Inc/dec. Indica gli incrementi di valore o i decrementi (il decremento viene indicato con segno -) che il cespite ha subito nel tempo (come per esempio vendita di una parte del cespite come può avvenire in un macchinario nel momento in cui per. esempio si vende il carrello trasportatore ecc.).
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Val. vendita
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Val. Vendita indica l'importo di vendita del cespite.
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Val. vendita parziale
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Val. Vendita parziale indica il valore della vendita parziale viene indicato nel cespite ed è utilizzata dalla procedura per determinare automaticamente la plusvalenza/minusvalenza causata da una vendita parziale.
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Plusvalenza / Minusvalenza
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Nel caso in cui il cespite è stato venduto, in questo campo viene visualizzata la plusvalenza - minusvalenza calcolata.
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Percentuale indetraib.
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Nella percentuale indetraib. occorre Indicare la percentuale di indetraibilità del cespite.
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% Ammort. Normale
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In questi campi occorre indicare come si desidera ammortizzare il cespite.
Automaticamente la procedura registra il valore della percentuale ministeriale nella % Ammortamento Normale.
Occorre notare che la procedura, nel calcolare l'ammortamento, esegue automaticamente i controlli fiscali, come per esempio, nel caso in cui il cespite è nuovo, considera automaticamente nel primo anno di ammortamento la percentuale ridotta a metà nel caso in cui per quel cespite si sia optato per un ammortamento di tipo normale ecc.
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% Ammort. Anticipato
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% Ammort. Accelerato
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% Ammort. Ritardato
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Stato cespite
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Indica in che stato si trova attualmente il cespite ovvero da ammortizzare, già ammortizzato o venduto.
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Tipo cespite
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Il Tipo cespite indica se il cespite è nuovo o usato occorre specificalo perché Trend automaticamente segue la normativa a seconda che il cespite, appunto, sia nuovo o usato.
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Bene spesabile
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Nel campo Bene spesabile occorre indicare (se il cespite ha un valore di acquisto inferiore a 516,56 Euro, ovvero inferiore al milione delle vecchie Lire) se lo si vuole ammortizzare tutto in un unico esercizio o in più esercizi.
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Mobile/Immobile/Immateriale
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Mobile/Immobile/Immateriale indica appunto la tipologia del cespite (Mobile per es. per le autovetture, Immobile per i fabbricati, Immateriale per es. per i diritti d' autore)
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Nella scheda movimenti è possibile visualizzare l' elenco dei movimenti del cespite con le descrizioni, le date e i relativi importi.
Scheda elenco movimenti del cespite
Per visualizzare il dettaglio del singolo
movimento (movimentazione a scheda) è possibile cliccare sul bottone global
.
Esempio di apertura di un singolo movimento direttamente dalla scheda "Movimenti" dell' anagrafica cespiti
